JAKARTA - Pajak menjadi fondasi utama bagi banyak negara dalam menjalankan fungsi pemerintahan dan pembangunan.
Dari penerimaan pajak inilah negara membiayai infrastruktur, layanan kesehatan, pendidikan, hingga berbagai program jaminan sosial yang menopang kesejahteraan masyarakat.
Perbedaan tingkat pajak antarnegara mencerminkan variasi kebijakan ekonomi, filosofi negara kesejahteraan, serta sejauh mana pemerintah mengambil peran aktif dalam kehidupan warganya.
Pajak Progresif dan Pemerataan Ekonomi
Banyak negara mengadopsi sistem pajak progresif, di mana individu dengan penghasilan lebih tinggi dikenai tarif pajak yang semakin besar. Skema ini bertujuan menciptakan pemerataan ekonomi dengan mendistribusikan kembali kekayaan melalui pembiayaan layanan publik.
Namun, kebijakan tersebut juga kerap menjadi pertimbangan serius bagi profesional dan pelaku usaha dalam menentukan lokasi kerja, tempat tinggal, maupun tujuan investasi jangka panjang.
Negara Eropa dengan Pajak Tinggi
Sejumlah negara Eropa dikenal menerapkan tarif pajak penghasilan pribadi yang relatif tinggi sebagai bagian dari sistem kesejahteraan sosialnya. Irlandia, Luksemburg, Jerman, Portugal, Belanda, dan Slovenia memberlakukan tarif pajak individu mulai dari sekitar 40 persen hingga mendekati 50 persen.
Terutama bagi kelompok berpenghasilan tinggi. Pajak tersebut digunakan untuk menopang jaminan sosial, infrastruktur publik, serta layanan negara yang relatif merata dan stabil.
Kawasan Non-Eropa dalam Daftar Pajak Tinggi
Di luar Eropa, beberapa negara juga masuk dalam jajaran berpajak tinggi dengan karakteristik ekonomi yang berbeda. Israel, Belgia, dan Aruba menerapkan tarif pajak penghasilan pribadi sekitar 50 persen atau lebih, meskipun latar belakang ekonomi dan biaya hidupnya tidak selalu sama.
Tingginya pajak di kawasan ini sering diiringi tantangan tersendiri, mulai dari beban hidup yang mahal hingga pertimbangan daya saing investasi.
Dominasi Negara Nordik dan Asia
Negara-negara Nordik mendominasi posisi teratas dalam daftar pajak tertinggi dunia dengan tarif yang bisa melampaui 55 persen. Swedia, Austria, Denmark, dan Finlandia menerapkan pajak tinggi yang dibarengi sistem layanan publik berkualitas, pendidikan gratis, dan jaminan sosial yang luas.
Di Asia, Jepang juga masuk kelompok ini dengan tarif gabungan pajak nasional dan daerah yang tinggi, namun tetap mampu mempertahankan daya saing sebagai pusat industri dan teknologi.
Pajak Tinggi dan Daya Tarik Investasi
Pantai Gading menempati posisi puncak dengan tarif pajak penghasilan pribadi sekitar 60 persen, tertinggi di dunia. Berbeda dengan negara maju, tingginya pajak di negara berkembang ini belum sepenuhnya diimbangi dengan kualitas layanan publik dan stabilitas ekonomi yang memadai.
Kondisi tersebut menunjukkan bahwa pajak tinggi tidak selalu identik dengan kesejahteraan, karena efektivitas pengelolaan dan distribusi dana menjadi faktor penentu utama.
Secara keseluruhan, perbandingan antarnegara memperlihatkan bahwa pajak tinggi dapat menjadi alat pembangunan yang efektif jika diiringi tata kelola yang baik. Di negara maju, beban pajak besar sering diterima masyarakat karena manfaatnya dirasakan langsung dalam kehidupan sehari-hari.
Sebaliknya, tanpa dukungan layanan publik yang kuat, tarif pajak tinggi justru berpotensi menghambat pertumbuhan ekonomi dan minat investasi.